证券代码：300729 证券简称：乐歌股份 公告编号：2024-107
债券代码：123072 债券简称：乐歌转债
乐歌东说念主体工学科技股份有限公司
对于“乐歌转债”回售的第五次请示性公告
本公司及董事会整体成员保证信息清楚的内容着实、准确、竣工，莫得虚
假记录、误导性述说或紧要遗漏。
罕见请示：
有的“乐歌转债”。为止当今，“乐歌转债”的收盘价钱高于本次回售价钱，投
资者选择回售可能会带来去世，敬请投资者介意风险。
乐歌东说念主体工学科技股份有限公司（以下简称“公司”）的股票自 2024 年 10
月 21 日至 2024 年 10 月 31 日衔接九个往复日的收盘价低于当期“乐歌转债”转
股价钱 34.78 元/股的 70%，即 24.35 元/股；2024 年 11 月 1 日至 2024 年 11 月 29
日衔接二十一个往复日的收盘价钱低于当期转股价 33.23 元/股（因向特定对象发
行股票上市，自 2024 年 11 月 1 日起，“乐歌转债”转股价钱由 34.78 元/股调养
为 33.23 元/股）的 70%，即 23.26 元/股。且“乐歌转债”处于临了两个计息年
度，把柄《乐歌东说念主体工学科技股份有限公司创业板向不特定对象刊行可革新公司
债券召募讲明书》（ 以下简称“召募讲明书”）的商定，“乐歌转债”的有条
件回售条件奏效，现将“乐歌转债”回售关系事项公告如下：
一、回售情况空洞
把柄《召募讲明书》，有条件回售条件的商定如下：
本次刊行的可转债临了两个计息年度，若是公司股票在职意衔接三十个往复
日的收盘价钱低于当期转股价钱的 70%时，可转债抓有东说念主有权将其抓有的可转债
沿路或部分按债券面值加上圈套期应计利息的价钱回售给公司。若在上述往复日内
发生过转股价钱因发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次刊行
的可转债转股而加多的股本）、配股以及派发现款股利等情况而调养的情形，则
在调养前的往复日按调养前的转股价钱和收盘价钱计较，在调养后的往复日按调
整后的转股价钱和收盘价钱计较。若是出现转股价钱向下修正的情况，则上述连
续三十个往复日须从转股价钱调养之后的第一个往复日起重新计较。
本次刊行的可转债临了两个计息年度，可转债抓有东说念主在每年回售条件初度满
足后可按上述商定条件愚弄回售权一次，若在初度自豪回售条件而可转债抓有东说念主
未在公司届时公告的回售请问期内请问并引申回售的，该计息年度不应再愚弄回
售权，可转债抓有东说念主不可屡次愚弄部分回售权。
“乐歌转债”当今正处于临了两个计息年度，且公司股票自 2024 年 10 月
价钱 34.78 元/股的 70%，即 24.35 元/股；2024 年 11 月 1 日至 2024 年 11 月 29
日衔接二十一个往复日的收盘价钱低于当期转股价 33.23 元/股（因向特定对象发
行股票上市，自 2024 年 11 月 1 日起，“乐歌转债”转股价钱由 34.78 元/股调养
为 33.23 元/股）的 70%，即 23.26 元/股。把柄《召募讲明书》中的商定，“乐歌
转债”回售条件奏效。
把柄《召募讲明书》的商定，当期应计利息的计较公式为：IA=B×i×t/365
当期应计利息的计较公式为：IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；
B：指本次刊行的可转债抓有东说念主抓有的将赎回的可转债票面总金额；
i：指可转债往时票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实质日期天
数（算头不算尾）。
其中，i=3.50%（“乐歌转债”第 5 个计息年度，即 2024 年 10 月 21 日至
计较可得：IA=100×3.50%×43/365=0.412 元/张（含税）。
由上可得“乐歌转债”本次回售价钱为 100.412 元/张（含息、税）。
把柄《中华东说念主民共和国个东说念主所得税法》《国度税务总局对于加强企业债券利
息个东说念主所得税代扣代缴责任的见告》（国税函2003612 号）、《对于境外投资
机构境内债券市集企业所得税、升值税的见告》（财税2018108 号）止境他相
关税收法律、律例的关系划定，①对于抓有“乐歌转债”的个东说念主投资者和证券投
资基金债券抓有东说念主，利息所得税由各兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴，公司
不代扣代缴所得税，回售实质可得为 100.330 元/张；②对于抓有“乐歌转债”
的及格境外投资者（QFII 和 RQFII），把柄《对于境外机构投资境内债券市集企
业所得税、升值税策略的见告》（财税 2018108号划定），免征所得税，回售
实质所得为 100.412 元/张；③对于抓有“乐歌转债”的其他债券抓有者应自行
交纳所得税，公司不代扣代缴所得税，回售实质所得为 100.412 元/张，自行缴
纳债券利息所得税。
“乐歌转债”抓有东说念主可回售部分省略沿路未转股的“乐歌转债”。“乐歌转
债”抓有东说念主有权选择是否进行回售，本次回售不具有强制性。
二、回售形状和付款形貌
按照《深圳证券往复所上市公司自律监管指令第 15 号--可革新公司债券》
等联系划定，公司应当在自豪回售条件的次一往复日开市前清楚回售公告，尔后
在回售期实现前每个往复日清楚 1 次回售请示性公告。公告应当载明回售条件、
请问时间、回售价钱、回售形状、付款形状、付款时间、回售条件触发日等内容。
回售条件触发日与回售请问期首日的休止期限应当不朝上 15 个往复日。公司将
在《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登上
述关系回售的公告。
愚弄回售权的债券抓有东说念主应在 2024 年 12 月 3 日至 2024 年 12 月 9 日的回
售请问期内通过深圳证券往复所往复系统进行回售请问，回售请问当日不错撤单。
回售请问照旧阐明，不可拆除。若是请问当日未能申推崇捷，可于次日连续请问
（限请问期内）。债券抓有东说念主在回售请问期内未进行回售请问，视为对本次回售
权的无条件毁灭。在回售资金划拨日之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券
抓有东说念主的该笔回售请问业务失效。
公司将按前述划定的回售价钱回购“乐歌转债”，公司托福中国证券登记结
算有限背负公司深圳分公司通过其资金算帐系统进行算帐交割。按照中国证券登
记结算有限背负公司深圳分公司的关系业务国法，刊行东说念主资金到账日为 2024 年
年 12 月 16 日。回售期满后，公司将公告本次回售成果和本次回售对公司的影
响。
三、回售时间的往复和转股
“乐歌转债”在回售期内将连续往复，但暂停转股，在兼并往复日内，若“乐
歌转债”抓有东说念主发出往复、转托管、回售等两项或以上报盘苦求的，按以下规章
解决苦求：往复、回售、转托管。
特此公告。
乐歌东说念主体工学科技股份有限公司董事会
